Задача Клиента:
Обязана ли российская компания (ООО на УСН) удержать и уплатить НДС в бюджет РФ, с оплаты в пользу нерезидента из Республики Казахстан (ИП на УСН), несмотря на то что оба контрагента не являются плательщиками НДС.
Обязана ли российская компания (ООО на УСН) удержать и уплатить НДС в бюджет РФ, с оплаты в пользу нерезидента из Республики Казахстан (ИП на УСН), несмотря на то что оба контрагента не являются плательщиками НДС.
Вводные данные:
Клиент - ООО зарегистрированное на территории РФ и применяющая УСН.
Исполнитель - ИП нерезидент зарегистрированный на территории Республики Казахстан и применяющий УСН.
Предмет договора - оказаны юридические услуги по регистрации ООО на территории Республики Казахстана.
Цена договора - ввиду не применения сторонами УСН, сумма контракта указана без НДС.
Ответ:
Да, обязана удержать и уплатить НДС как налоговый агент, в последующем вправе учесть в расхода для целей налогообложения.
Исполнитель - ИП нерезидент зарегистрированный на территории Республики Казахстан и применяющий УСН.
Предмет договора - оказаны юридические услуги по регистрации ООО на территории Республики Казахстана.
Цена договора - ввиду не применения сторонами УСН, сумма контракта указана без НДС.
Ответ:
Да, обязана удержать и уплатить НДС как налоговый агент, в последующем вправе учесть в расхода для целей налогообложения.
Подробнее разобрали данный вопрос в нашем блоге - Читать подробнее в блоге
